2025년 연말정산, 소득공제 항목별 비교 분석 (표/그래프 제공)

bokzi1-1 2025. 1. 19.

연말정산은 직장인들에게 매년 중요한 이벤트입니다. 특히 2025년 연말정산에는 여러 가지 변화가 있어 미리 알아두면 큰 도움이 될 것 같습니다. 이번 포스트에서는 2025년 연말정산의 주요 변경사항과 소득공제 항목별 비교 분석을 자세히 알아보겠습니다. 여러분의 소중한 돈을 지키는데 도움이 되길 바랍니다!

1. 2025년 연말정산 주요 일정

먼저 2025년 연말정산 주요 일정을 살펴보겠습니다.

연말정산 미리보기 서비스: 2024년 11월 15일(금)부터
연말정산 간소화 서비스: 2025년 1월 15일(수) ~ 2월 15일(토)
근로자 자료 제출 기간: 2025년 1월 15일 ~ 2월 28일
회사 측 연말정산 신고 기간: 2025년 3월 11일까지
환급금 지급 기간: 2025년 3월 중 (일부 회사는 2월 급여에 포함)

특히 연말정산 미리보기 서비스는 11월 15일부터 시작되니, 미리 자신의 예상 세액을 계산해보는 것도 좋은 방법이 될 것 같습니다.

2. 2025년 연말정산 주요 변경사항

2025년 연말정산에는 여러 가지 변경사항이 있습니다. 주요 변경사항을 소득공제 항목과 세액공제 항목으로 나누어 살펴보겠습니다.

2.1 소득공제 항목 변경사항

1) 주택청약저축 납입 한도 상향 - 2024년: 240만 원 - 2025년: 300만 원으로 상향 (공제금액은 납입액의 40%, 최대 120만 원)

2) 주택담보대출 이자 상환액 공제한도 확대 - 2024년: 300만 원~1800만 원 - 2025년: 600만 원~2000만 원으로 확대

3) 주택 요건 기준시가 상향 - 2024년: 5억 원 이하 - 2025년: 6억 원 이하로 상향

2.2 세액공제 항목 변경사항

1) 월세 세액공제 확대 - 소득 기준: * 2024년: 총 급여액 7천만 원 이하 * 2025년: 총 급여액 8천만 원 이하로 확대 - 공제 한도: * 2024년: 750만 원 * 2025년: 1000만 원으로 상향

2) 자녀 세액공제 변경 - 대상 확대: 자녀 및 손자녀 포함 - 공제 세액: * 2024년: 둘째, 셋째 자녀 30만 원 * 2025년: 둘째, 셋째 자녀 35만 원으로 증가

3) 기부금 공제율 증가 - 3,000만 원 이상 기부금에 대해 40% 공제율 적용

2.3 신용카드 사용 관련 변경사항

전년 대비 신용카드 사용 금액이 5% 이상 증가한 경우, 증가분의 10%를 추가 공제
기본 공제 한도 250~300만 원에 100만 원 추가 공제 가능

2.4 기타 변경사항

개인연금 분리과세 요건: 연간 소득 1,200만 원 이하에서 1,500만 원 이하로 상향

3. 2025년 연말정산 소득공제 항목별 비교 분석

2025년 연말정산의 주요 소득공제 항목별 변경사항을 한눈에 볼 수 있도록 표로 정리해보았습니다.

구분	항목	2024년	2025년 변경사항
소득공제	신용/체크카드 사용	-	전년 대비 5% 초과 사용 시 초과금액의 10% 추가공제
소득공제	주택청약종합저축	연간 240만원까지 공제	연간 300만원까지 공제 (최대 120만원)
소득공제	주택담보대출 이자상환액	300~1800만원	600~2000만원으로 상향
세액공제	월세 (무주택 세대주)	총급여 7천만원 이하, 한도 750만원	총급여 8천만원 이하, 한도 1000만원
세액공제	자녀세액공제	1명: 15만원 2명: 30만원 3명 이상: 30만원 + 1명당 30만원	1명: 15만원 (변동없음) 2명: 35만원 3명 이상: 35만원 + 1명당 30만원
세액공제	6세 이하 부양가족 의료비	-	전액 세액공제
세액공제	결혼세액공제	-	2024~2026년 혼인신고 부부 대상 생애 1회 50만원
기타	주택 요건 (주택담보대출 관련)	기준시가 5억 이하	기준시가 6억 이하로 변경